资金管理

• 负责现金、银行存款的收支业务，严格执行收支两条线原则，禁止坐支现金

• 每日核对库存现金与日记账余额，确保账实相符，差异需当日查明原因

票据与凭证管理

• 保管空白支票、财务印章及收据等重要凭证，实行双人分管制度

• 收付款后需在凭证加盖收付讫戳记或签章，重大支出需经会计主管审批

日常操作规范

• 按审核后的原始凭证办理收付，执行见票付款、收款开票原则

• 登记现金/银行存款日记账，日清月结，月末与总账核对余额

银行结算管理

• 规范使用支票，空白支票需注明限额及用途并登记领用

• 编制银行存款余额调节表，处理未达账项

特殊事项处理

• 定期清理催收借款，配合完成资金计划编制

• 代发工资、个税及五险一金申报缴纳

遵守钱账分管原则，不得兼任稽核、会计档案保管及收入费用账目登记

库存现金不得超过核定限额，严禁白条抵库或挪用资金

保守财务信息机密，定期移交支付凭证至会计归档