职位描述
岗位职责
1. 供应商应付账款管理（核心）
- 采购发票处理： 审核三单匹配（采购订单PO、入库单GRN、供应商发票），确保数量、价格、条款准确无误。汽车行业备件种类繁杂，需重点关注大宗原材料（钢材、铝材）、芯片、进口零部件发票。
- 供应商主数据维护： 负责供应商信息（名称、税号、银行账号、付款条款）的新建、变更、冻结审核，确保ERP主数据准确（防范欺诈风险）。
- 准时准确付款： 根据付款条款（如Net 30/60/90天）及现金预测，安排付款计划，执行付款（电汇、银承、商票、信用证），维护良好供应商关系（尤其战略供应商）。
- 处理预付款/定金： 对需预付的大额设备/模具款进行跟踪核销。
- 供应商对账： 按月/季与关键供应商对账，及时解决差异（如收货未开票、价格争议、短装/破损扣款）。
2. 客户应收账款管理（核心）
- 销售开票管理： 根据系统发货数据（或MES完工数据）、销售合同/价格清单，准确、及时开具销售发票（整车、零部件、售后服务）。需严格区分主机厂、经销商（4S店）、大客户（如租赁公司）等不同渠道。
- 客户主数据维护： 审核客户信息（名称、税号、开票地址、信用额度、收款条款）的新建与变更。
- 收款认领与核销： 跟踪客户回款（电汇、票据、抵账等），精准认领至具体发票/客户，及时核销应收账款。
- 客户对账： 定期（月/季）与经销商/大客户对账，重点核对返利、折让、质量索赔扣款等复杂调整项。
- 应收账款账龄分析： 编制账龄报告，识别超期未回款风险，协同销售/信用部门催收。
3. 复杂交易处理（汽车行业特色）
- 返利与折扣核算（重中之重）：
- 经销商返利： 准确计算、计提复杂多样的返利政策（如季度销量返利、年度目标达成奖、市场推广支持、库存融资补贴）。
- 大客户折扣： 处理大宗采购的阶梯折扣、特殊协议价。
- 账务处理： 正确计提返利负债，跟踪兑付，确保收入确认符合准则（如冲减收入或计入销售费用）。
- 质量索赔与扣款：
- 供应商端： 根据质量部门判定，执行对供应商的索赔扣款（Debit Note），调整应付账款。
- 客户端： 处理客户（尤其是经销商）因车辆质量问题提出的索赔或付款扣减（Credit Note），调整应收账款。
- 关联方交易处理：
- 集团内交易： 准确核算与集团内兄弟公司（如零部件厂、金融公司、研发中心）的采购/销售、服务费结算，确保内部往来科目清晰，为合并抵消提供准确数据。
- 票据管理：
- 收付票据： 熟练处理银行承兑汇票、商业承兑汇票的收付、贴现、背书转让、到期托收（汽车行业票据结算量大）。
- 台账登记： 建立完善的票据登记台账，跟踪票据状态、到期日。
- 外币交易处理：
- 进口采购/出口销售： 准确记录外币应付/应收，按适用汇率（交易日、月末）折算，正确处理汇兑损益。
4. 信用管理支持
- 信用额度监控： 配合信用经理，监控客户应收账款余额是否超信用额度，及时预警。
- 坏账准备计提支持： 提供账龄、客户风险信息，辅助信用部门计提坏账准备。
5. 报告与合规
- 编制往来专项报告： 如应付账款周转天数（DPO）、应收账款周转天数（DSO）、账龄分析表、供应商/客户余额汇总表。
- 税务合规支持： 确保进项税发票及时认证（应付端），销项税发票合规开具（应收端），满足增值税申报要求。
- 审计支持： 提供往来科目明细、对账证明、合同等审计资料。
6. 流程优化与系统应用
- 优化收付款流程： 推动电子发票、自动化对账、银企直连等效率提升。
- ERP系统操作： 精通SAP（FI-AP/AR模块）、Oracle（Payables/Receivables）、金蝶/用友的往来账款相关功能。
岗位要求
1. 硬性条件
- 教育背景： 大专及以上学历，会计、财务类专业优先。
- 证书要求： 初级会计职称通常是基本要求，中级职称或注册会计师（CPA）是加分项。
- 工作经验：
- 必备： 2年以上制造业应付/应收会计经验。
- 关键要求： 有汽车整车厂、大型零部件供应商（Tier 1）经验者优先（因行业交易复杂性高）。有复杂制造业（机械、电子）经验也可。
- 特殊技能要求： 必须有处理大量交易、复杂返利协议、票据管理、关联方交易、进口业务的实操经验。
2. 专业知识与技能
- 扎实的会计基础： 熟悉借贷记账法、权责发生制、往来科目核算逻辑。
- 精通行业特色流程：
- 应付端： 深刻理解采购到付款（P2P）全流程，三单匹配逻辑。
- 应收端： 熟悉销售到收款（O2C）流程，特别是汽车行业经销商管理体系。
- 特色交易： 掌握返利核算规则、质量扣款流程、票据操作规范、关联交易处理要点。
- 税务知识： 熟悉增值税发票管理规定（尤其是机动车销售统一发票的特殊要求）。
- 外汇知识（如适用）： 了解结售汇、汇兑损益处理。
- 系统技能：
- 必需： 精通主流ERP的应付/应收模块（如SAP F110付款/清账, F-28/F-29收款/清账；Oracle Payments）。
- 熟练： Excel（VLOOKUP, 数据透视表, 公式）。
- 加分： 熟悉EDI电子数据交换（与供应商/客户系统直连）。
3. 核心能力与素质
- 极致严谨与细致： 处理大量交易数据必须零容忍错误（付款对象/金额错误后果严重）。
- 高效执行与时间管理： 应对日常高频付款、开票、对账任务，确保时效性。
- 沟通协调能力：
- 对内： 与采购、销售、物流、生产、仓库紧密协作解决差异。
- 对外： 专业、得体地与供应商/客户财务沟通，妥善解决争议。
- 风险意识： 敏锐识别欺诈风险（供应商信息变更）、信用风险（客户逾期）、合规风险（发票不合规）。
- 抗压能力： 月末/年末结账、审计期间工作强度大。
- 保密意识： 严守供应商/客户敏感信息及付款数据。
以担保或任何理由索取财物，扣押证照，均涉嫌违法，请提高警惕