一、 日常资金收付业务（最核心的工作）
1. *现金收付与保管：
* 处理员工的现金报销、备用金支取和归还。
* 收取客户的现金款项（现在较少，但仍存在）。
* 每日盘点库存现金，做到“日清月结”，确保账实相符。
* 将超出库存限额的现金及时送存银行。
2. 银行业务处理：
* 管理银行账户，包括支票、汇票、电汇等付款方式的办理。
* 通过网银或柜台办理对外支付，如支付供应商货款、费用等。
* 接收并处理银行的到款通知，及时核对并入账。
* 购买和开具支票、汇票等银行票据。
3. 收款管理：
* 核对每日信用卡、支付宝、微信等第三方支付平台的收款金额，确保与系统账单一致。
二、 账务记录与核对
1. 登记日记账：
* **现金日记账**：根据收付款凭证，逐笔、序时地登记现金的收支情况，并结出余额。
* **银行存款日记账**：同样根据凭证，逐笔登记银行账户的收支情况，并定期与银行对账单核对。
2. 核对与编制报表：
* **银行存款余额调节表**：每月最重要的工作之一。将公司的“银行存款日记账”与银行寄来的“对账单”进行核对，找出未达账项（如企业已付银行未付、银行已收企业未收等），编制调节表，使调整后的余额一致。
* **现金盘点表**：每日或定期编制，记录实盘现金数与账面数的核对情况。
三、 票据与印章管理
1. 票据管理：
* 保管和使用重要的金融票据，如**支票、汇票、本票**等。
* 负责发票的购买、开具和保管（在一些中小型企业，出纳可能兼任部分开票工作）。
* 管理收款收据的领用和核销。
2. 印章管理：
* 妥善保管和使用**财务专用章、发票专用章、法定代表人私章**等。（注意：银行预留的法人章通常由出纳保管，但财务专用章往往由会计主管或其他指定人员保管，以实现“章证分离”，内部控制）。
四、 发薪与报销
工资发放：根据人力资源部提供的工资表，通过现金或银行代发的方式支付员工薪资。
* **费用报销**：审核员工提交的报销单是否手续齐全、符合规定，然后进行付款。做到日清月结