职位描述
一、核心财务核算与账务管理
- 营收核算：负责教培机构核心营收（学费、课程费、材料费等）的收缴、核对及账务处理，对接招生/教务部门确认学员缴费信息（含现金、转账、线上支付等方式），每日登记营收台账，定期与教务系统学员缴费数据交叉核对，确保营收数据真实准确；跟踪未缴、欠费学员情况，协同招生部门完成催收。
- 成本结算：主导教学成本核算，重点负责教师课时费、外聘讲师课酬的计提与结算——对接教务部门获取课时统计报表（含授课教师、课时数、课酬标准），审核课酬计算准确性，编制课酬发放表并对接人力部门发放；同步核算教材采购、场地租赁、教学设备折旧等教学相关成本，精准归集各课程/校区成本数据。
- 日常账务：负责机构全盘账务处理，包括凭证录入、审核（如费用报销凭证、营收凭证、成本凭证）、记账、结账等工作，严格遵循会计准则及机构财务制度；定期核对总账与明细账、银行存款日记账与银行对账单，确保账证、账账、账实相符。
- 退费管理：建立规范的退费审核流程，接收学员退费申请后，核对缴费记录、已上课时、剩余费用等信息，结合机构退费政策计算退费金额，经审批后完成账务处理及退费支付；登记退费台账，定期分析退费原因及占比，为管理层提供风险预警。
二、税务管理与合规风控
- 税务核算与申报：精准核算机构各类税种（增值税、企业所得税、个人所得税等），特别是针对教培行业的税收优惠政策（如小微企业减免、教育相关免税政策）进行合规应用；按时完成税务申报（月报、季报、年报）及税款缴纳，确保无漏报、错报。
- 发票管理：负责增值税发票（专票、普票）的申领、开具、登记、保管工作，根据学员或合作方需求，准确开具学费、服务类发票，严格把控发票开具规范（如品名、税率、金额与缴费信息一致）；定期核对发票开具与营收数据，做好发票存根归档。
- 合规自查：定期开展财务合规自查，重点排查营收确认、成本列支、退费流程、发票管理等环节的风险点，确保财务工作符合国家财税法规及教培行业监管要求；配合税务机关、审计机构的检查工作，提供真实完整的财务资料。
三、财务报表与经营分析
- 报表编制：按时编制机构财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）及教培行业特色报表（如各校区营收对比表、各课程盈利分析表、学员缴费率统计表），确保报表数据准确、逻辑清晰。
- 经营分析：基于财务数据及教培业务数据，定期出具财务分析报告——重点分析营收增长趋势、课程毛利率、教师课酬占比、退费率等核心指标，提出成本优化、营收提升的合理化建议，为管理层制定招生策略、课程定价、预算规划提供数据支撑。
- 预算管理：协助财务负责人编制年度、季度财务预算（含营收预算、成本预算、费用预算），跟踪预算执行情况，对比实际数据与预算差异，分析差异原因并及时反馈，确保预算目标落地。
四、资金与资产管控
- 资金管理：监控机构资金流动，每日核对银行账户余额，编制资金日报表；统筹学费资金缴存，确保资金及时归集至指定账户，合理规划资金使用（如课酬发放、采购支付），保障资金安全与流动性。
- 资产核算：负责机构固定资产（教学设备、办公家具等）、低值易耗品（教材、教具等）的账务管理，建立资产台账，跟踪资产采购、验收、折旧、盘点、处置全流程；定期组织资产盘点，核对账实差异并进行账务调整。
- 费用管控：审核各部门费用报销（如招生推广费、办公费、差旅费），严格执行费用报销标准，核对票据真实性、合规性，对超标准、不合规报销予以退回并说明原因；登记费用台账，分析费用占比及变动趋势。
五、部门协同与资料管理
- 跨部门对接：与招生部门对接学员缴费、欠费、退费数据，同步营收进度；与教务部门协同课时统计、课酬标准确认，确保成本核算精准；与人力部门配合完成教师个税申报、课酬发放等工作。
- 资料归档：负责财务凭证、报表、发票存根、合同（教学合作合同、采购合同等）、缴费记录、退费申请等财务资料的整理、装订、归档，建立电子与纸质档案库，确保资料完整可追溯，保管期限符合法规要求。
- 数据支持：响应管理层及各部门的财务数据需求，提供营收、成本、费用等专项数据查询及临时分析报告，配合完成招生复盘、课程盈利评估等工作。
六、其他职责
- 学习并掌握教培行业最新财税政策（如“双减”相关财务监管要求），及时调整财务工作流程，确保合规运营。
- 协助财务负责人完善机构财务管理制度，优化营收核算、退费管理、成本控制等流程。
- 完成领导交办的其他财务相关工作。
以担保或任何理由索取财物，扣押证照，均涉嫌违法，请提高警惕