1. 根据已收款开具收据并交于计调确认、出纳签字；

2. 会计根据出纳每天交过来的收款单据记账联、付款单据及时在财务软件中进行核算、编制记账凭证。（借方：银行存款或现金 贷方：预收账款xxx）

3. 开发票

（1） 单团核算，分管会计根据计调报过来报团单、审核团号、收付款记账联是否和这个团相符、分管会计开具销售发票。

（2） 如果这个团要多开票、分管会计要及时通知出纳收回多开的发票税金9%。（若能提供成本票据财务根据票面差额收税金9%）。

4. 单团核算、原则上出纳收到团款计调及时通知分管会计开票，如客户当月不需要开票而其他所有单据都完整的，分管会计要及时做账，次月客户还不开票、下月财务就通知计调视同对方作为不开票处理，不得开票。

5. 月末分管会计根据应收、应付、预收、预付往来账明细表余额和计调、销售进行核对，有数据不相符的及时找出原因，做调账处理，核销往来账。