1、建立健全出纳人员对资金保管各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、所有资金收支由公司出纳负责。

3、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

4、为了保证资金安全，与支付便捷，库存现金超过3000元时必须存入银行。

5、建立健全《现金日记帐》和《银行日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭证，对每天发生的银行和现金收支业务按照顺序逐笔登记流水收支明细帐目，并每天结出余额核对库存，做到日清月结，帐实相符。

6、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收款收据，由缴款经办人在右下角签名后，交缴款经办人、出纳、会计各留存一联。

7、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。

8、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

9、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

10、出纳收取支票时，须立即开具一式三联的支票收据，由缴款经办人在右下角签名后，交缴款经办人、出纳、会计各留存一联。

11、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门负责人、财务主管及经理、总经理签字后出纳方可开出。

12、出纳人员所开出支票，收取支票方必须在支票头上签收或盖章.

13、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。