职位描述
账务处理与核算
- 审核原始凭证（发票、报销单、合同等）的真实性、合法性与完整性，拒绝不合规单据；
- 依据《企业会计准则》或行业规范，编制记账凭证，准确录入会计科目与借贷方向，确保账证相符；
- 登记总账、明细账及各类辅助账簿，定期进行账账核对、账实核对（如现金、存货盘点），月末完成计提折旧、摊销、损益结转等结账工作；
- 运用财务软件（用友、金蝶等）高效处理账务，熟练使用 Excel 高级函数进行数据整理与核对。
- 财务报告编制与报送
- 按月 / 季 / 年度编制三大核心报表（资产负债表、利润表、现金流量表）及附注，确保报表数据准确、勾稽关系清晰；
- 编制内部管理报表（如部门费用表、利润中心分析表），为管理层提供经营决策依据；
- 按规定向税务机关、银行、监管部门等外部机构报送报表，配合年度审计工作，提供审计所需财务资料。
- 税务管理与合规
- 准确计算增值税、企业所得税、个人所得税等各类税费，按时完成纳税申报与税款缴纳，避免逾期或错报风险；
- 管理发票全流程（申领、开具、认证、保管），建立发票台账，处理红冲、作废等特殊情况，防范发票风险；
- 跟踪税收政策变动，研究税收优惠（如研发费用加计扣除、小微企业减免），协助开展合法税务筹划，降低企业税负；
- 配合税务稽查，整理税务备案文件、申报底稿等资料，处理税务争议。
- 资金与往来管控
- 核对银行存款日记账与对账单，编制余额调节表，解决未达账项，确保资金账实相符；
- 核算应收 / 应付账款、预收 / 预付账款，定期与客户、供应商对账，跟踪逾期账款催收，按政策计提坏账准备；
- 监控现金流状况，协助制定资金计划，优化付款排序，保障企业资金链安全。
- 档案管理与内控执行
- 按《会计档案管理办法》，将凭证、账簿、报表、税务资料等按月装订归档，保管期限符合规定（如凭证保管 30 年，报表永久保存）；
- 执行企业财务内控制度，参与报销审批、采购付款等流程监督，防范财务舞弊风险；
- 严格管理财务印鉴、票据（支票、汇票），规范领用与注销手续。
以担保或任何理由索取财物，扣押证照，均涉嫌违法，请提高警惕