一、岗位职责

1.账务处理

（1）负责审核采购、销售、费用报销等业务产生的原始凭证，确保凭证真实、合法、完整，准确编制记账凭证，核算应收、应付账款及其他应收、应付款项，及时登记往来明细账。

（2）依据生产制造企业的业务流程，对原材料采购、产品销售等环节涉及的往来款项进行账务处理，准确记录货物收发、款项收付等业务信息，保证账务处理的及时性和准确性。

（3）定期对往来账款进行清理和分析，按照企业规定的坏账计提政策，对可能发生的坏账进行预估和计提，及时核销确实无法收回的应收账款和无需支付的应付账款，并做好相关账务处理和审批手续。

2.往来对账与结算

（1）每月定期与供应商、客户进行对账，编制对账单并及时发送，跟进对账结果，对差异款项进行详细调查和分析，协调业务部门、采购部门和销售部门解决对账过程中出现的问题，确保往来账款余额一致。

（2）依据合同约定和企业财务制度，及时办理供应商货款支付和客户货款回收手续，审核付款申请和收款单据，确保款项支付和回收的准确性和安全性。

参与企业的资金计划编制工作，根据往来账款的账期和预计收付情况，合理安排资金收支，提高资金使用效率，降低资金成本。

3.信用与风险管控

（1）协助销售部门建立客户信用档案，对客户的信用状况进行评估和分析，根据评估结果提出客户信用额度和信用期限的建议，监控客户信用额度的使用情况，及时预警超信用额度和超期未付款项。

（2）定期对往来账款进行账龄分析，编制账龄分析表，向财务主管和相关部门汇报账龄情况，提出逾期账款催收建议和措施，协助销售部门进行应收账款的催收工作，降低企业坏账风险。

（3）关注供应商的经营状况和信用情况，对存在风险的供应商及时提出预警，合理安排应付账款的支付，维护企业与供应商的良好合作关系，保障企业原材料的稳定供应。

4.报表编制与数据分析

（1）定期编制往来账款相关报表，如应收账款明细表、应付账款明细表、账龄分析表等，确保报表数据准确、完整，按时向财务主管和其他相关部门报送。

（2）对往来账款数据进行深入分析，通过对比分析、趋势分析等方法，发现往来账款管理中存在的问题和潜在风险，提出改进建议和措施，为企业经营决策提供数据支持。

（3）配合审计部门、税务部门等开展审计和税务检查工作，提供往来账款相关资料和数据，确保企业财务工作符合相关法律法规和企业内部制度要求。

5.档案管理

（1）负责往来账款相关凭证、账簿、报表及其他资料的整理、装订和归档工作，建立健全档案管理制度，确保档案资料的安全、完整和可查阅。

（2）按照企业档案管理规定，定期对往来账款档案进行清查和盘点，及时清理过期档案，办理档案的移交和销毁手续。

二、任职要求

1.年龄和教育背景

（1）22岁以上，财务、会计、审计等相关专业大专及以上学历。

（2）持有初级会计职称及以上证书。

2.工作经验

（1）具有 1年以上生产制造企业财务会计工作经验，熟悉生产制造企业的业务流程和财务核算特点。

（2）有大型企业或上市公司往来账款管理经验者优先。

3.专业技能

（1）熟练掌握国家财务法律法规、会计准则和税务政策，熟悉往来账款核算和管理相关规定。

（2）精通使用财务软件（如用友、金蝶等）和办公软件（如 Excel、Word 等），能够熟练运用 Excel 进行往来账款数据的处理和分析。

（3）具备较强的财务分析能力和风险识别能力，能够准确分析往来账款数据，及时发现潜在风险并提出解决方案。

4.职业素养

（1）具备良好的职业道德和职业操守，诚实守信，廉洁奉公，保守企业财务机密。

（2）工作认真负责，严谨细致，具有较强的责任心和执行力，能够承受工作压力，按时完成工作任务。

（3）具有良好的沟通协调能力和团队合作精神，能够与企业内部各部门和外部供应商、客户进行有效的沟通和协作。