1、依据国家会计准则、上级单位财务制度及本单位规定，对材料采购、入库、出库、调拨等业务进行准确的会计核算，登记材料明细账和三级账，月末对材料明细账和总账进行核对，按时编制成本会计核算所需的材料消耗汇总表。

2、按照材料的种类、规格、型号等进行详细分类核算，记录每笔业务的数量、单价、金额等信息，确保材料账目的准确性和完整性。

二、材料采购成本核算

1、负责核算材料的采购成本，包括材料的买价、运输费、装卸费、保险费等相关费用，准确分摊到每一项材料中。

2、审核材料采购发票、入库单等原始凭证，确保采购成本的真实性和合法性，对不合理的费用支出提出质疑并进行处理。

三、库存材料管理与核算

1、定期与成本会计、库房主管、库房管理员核对材料的库存数量和金额，进行账实核对，确保账实相符。

2、对盘盈、盘亏、毁损等情况材料的数量、金额、购入时间等进行详细记录和核算，查明原因并按照规定的程序进行处理。

按照规定的方法对库存材料进行计价，如先进先出法、加权平均法等，准确计算发出材料的成本。每月28日前报送《材料进销存汇总表》至成本会计处。

四、材料出入库凭证审核

1、严格审核材料的入库凭证和出库凭证，确保凭证的填写规范、手续齐全。

2、对不符合规定的凭证不予受理，并及时通知相关部门进行更正。

监督材料的出入库流程，防止出现违规操作和错误记录。

五、采购合同与付款管理

1、参与材料采购合同的审核，关注合同中与财务相关的条款，如价格、付款方式、质量保证等。

2、根据合同约定和材料入库情况，审核采购付款申请，确保付款的准确性和及时性。

六、材料预算执行监控

1、协助成本会计和财务科科长监控材料预算的执行情况，对比实际采购和使用情况与预算数，分析差异原因。

2、及时向相关部门和领导反馈预算执行过程中出现的问题，为预算调整和控制提供依据。

3、参与材料预算的编制工作，提供历史数据和分析建议，协助提高预算编制的准确性和科学性。

七、材料财务档案管理

1、负责整理和保管与材料相关的会计凭证、账簿、报表、采购合同等财务资料，按照档案管理规定进行归档。

2、协助财务科长建立健全材料财务档案管理制度，确保档案的安全、完整和可查阅性。

3、在需要时，为审计、税务检查等提供相关财务资料，协助完成各项检查工作

八、完成财务科长交待的其他工作。