一、收入稽核

1. 每日审核酒店系统收入数据，核验原始单据与系统录入一致性。

2. 重点监控现金收付、挂账客户、第三方支付等风险环节，杜绝收入漏报、截留。

3. 执行夜间审计流程复核，确保日结报表准确无误。

二、账务与系统控制

核对业财系统数据一致性，定期执行科目余额异常分析（如大额呆账、频繁调账）。

三、内控流程监督

定期评估收入循环关键流程的内部控制有效性，提出优化建议。跟进审计（内审/外审）问题整改落实情况，形成闭环管理。

四、合规与风险管理

识别财务舞弊线索，及时上报异常事项，协助反舞弊调查。

五、稽核报告与档案

编制月度《财务稽核报告》，汇总问题、风险及改进建议。整理归档稽核记录，确保可追溯性，满足审计检查要求。