职位描述
- 支出核算与归集：依据医药行业工程特点（如洁净车间、灭菌设备、废水处理系统等），精准核算项目支出，按 “项目 - 单项工程 - 费用类别”（如建筑工程费、设备购置费、安装工程费、待摊支出）分层归集成本，确保每笔支出对应明确的工程节点；
- 凭证与档案管理：审核工程相关原始凭证（如工程进度款发票、设备采购合同、监理报告、工程变更签证单等），重点核查发票合规性（如增值税进项税抵扣条件）、签证单的审批流程完整性，同步建立电子与纸质台账，留存 GMP 认证相关工程资料（如车间净化工程验收报告）以备审计；
- 账务处理合规性：按《企业会计准则第 4 号 —— 固定资产》及药企财务制度，正确进行账务处理（如预付工程款挂账、待摊支出分摊、试运行收入冲减工程成本等），避免将与工程无关的费用（如日常办公费）混入在建工程，确保核算符合医药行业监管要求。
- 付款审核：根据工程合同约定的付款节点（如预付款、进度款、竣工结算款），结合监理单位出具的工程进度报告、第三方造价咨询意见，审核付款申请，重点核对 “进度与付款比例匹配性”（如进度完成 60% 方可支付至合同额 50%），防范超付风险；
- 合同执行跟踪：跟踪工程合同（如 EPC 总承包合同、设备采购合同）的付款条款执行情况，记录已付金额、未付金额及付款期限，对逾期未付或超合同范围的支出，及时与工程部门沟通并上报财务负责人；
- 资金计划协同：每月与工程部门对接，根据项目建设进度编制在建工程资金需求计划，纳入公司整体资金预算，确保工程款项支付与公司现金流匹配，避免因资金短缺影响 GMP 车间等关键工程进度。
- 预算执行监督：对比在建工程项目的 “预算金额与实际支出”，按月分析差异原因（如材料价格上涨、工程设计变更、设备型号调整），对超预算 10% 以上的项目，出具差异分析报告并提出管控建议（如优化设备采购方案）；
- 工程进度与财务匹配性监督：定期（如每月）与工程部门核对项目进度（如 “主体结构完工”“设备安装完成 70%”），核查财务支出进度是否与工程实体进度一致，防范 “虚列工程支出”“进度滞后但付款超支” 等问题；
- 专项分析支持：为管理层提供在建工程专项分析，包括项目投资回报率预测（如新建生产线投产后的成本节约测算）、资金占用成本分析、转固后折旧对利润的影响等，支撑项目决策（如是否追加投资、是否提前转固）。
- 建立多维度台账：搭建 “在建工程项目台账”，记录项目名称、立项时间、预算金额、开工 / 竣工时间、各阶段支出、付款进度、转固时间等信息；同步建立 “设备采购台账”（区分通用设备与医药专用设备）、“工程合同台账”（标注合同编号、乙方单位、金额、付款节点）；
- 资料归档与保管：将工程立项文件、可行性研究报告、环评批复、GMP 车间设计方案、竣工决算报告、验收报告、转固审批单等资料，按项目分类归档，保管期限符合《会计档案管理办法》及药企档案管理要求（至少保存 10 年，涉及 GMP 的资料需长期保存）。
以担保或任何理由索取财物，扣押证照，均涉嫌违法，请提高警惕