一、岗位概述
本岗位负责公司外贸业务的全流程财务核算、税务管理、报表编制及薪酬社保相关工作，确保财务合规性、数据准确性及业务高效运行。
二、岗位操作流程
1. 全盘账务处理
操作步骤：日常账务处理根据原始凭证（发票、合同、银行回单等）录入会计凭证，确保科目（应收账款、应付账款、库存商品等）使用准确。区分内销、外销收入，按汇率折算外币业务，定期调整汇兑损益。月末结账核对总账与明细账，确保账账相符。计提折旧、摊销费用、结转成本等。生成科目余额表，检查异常科目（如预付/预收账款、其他应收应付）。
2. 报销、收付款及银行结算
操作流程：报销审核接收OA提交的报销单据，核对发票真实性、费用合理性及审批流程完整性。重点审核差旅费、招待费是否符合公司标准。收付款管理收款： 核对客户汇款信息（账户、金额、币种），登记收款明细，核销应收账款。付款（复核）：在付款系统中录入付款信息（供应商账号、金额、用途），提交集团复核优盾审批。跟踪付款状态，留存银行回单。银行对账每月下载银行对账单，与账务系统逐笔核对，编制《银行存款余额调节表》。
3. OA费用及入库流程审核
费用审核检查OA费用申请单与发票内容、金额一致性，确保费用归属部门正确。入库审核核对采购订单、入库单、发票的“三单一致”（品名、数量、金额），确保成本准确入账。4. 纳税申报与出口退税
操作细则：常规税种申报增值税： 按月申报内销销项税，计算进项税抵扣（需区分内销、外销抵扣比例）。附加税： 按增值税税额的12%（城建税7%+教育费附加3%+地方教育附加2%）。印花税： 按合同类型（购销、运输等）计提，次年1月汇总申报。出口退税每月在“电子税务局”申报出口退税，上传报关单、发票、提单等单证。跟踪退税进度，处理疑点数据（如报关单号与发票不符）。税收优惠按季度申报小微企业优惠，减免企业所得税（应纳税所得额≤300万部分按5%）。
5. 税务沟通与疑点处理
税务对接接收税务局电话/邮件通知，及时提供资料（如合同、资金流水）。疑点整改针对税局预警（如进销项不匹配、出口单价异常），整理说明文件并提交。
6. 财务报表编制
三大报表资产负债表： 月末导出科目余额表，按流动性分类填列。利润表： 按销售收入、成本、费用分项列示，核对净利润与科目余额表一致性。现金流量表： 按经营活动、投资活动、筹资活动分类汇总资金流水。外贸经营报表按客户/产品维度统计出口额、毛利率、收汇情况，分析同比/环比变化。
7. 薪酬与考勤管理
考勤统计每月5日前汇总各部门考勤表，标记请假、迟到、加班数据。工资表编制计算应发工资（基本工资+绩效+补贴），代扣个税、社保公积金。提交领导审批后，通过银行代发系统发放工资。
8. 社保公积金办理
增减员操作每月15日前在社保/公积金平台办理员工新增、离职停缴。缴费申报按当地基数调整社保公积金比例，核对公司承担与个人代扣金额。
9. 其他事项
档案管理按月归档凭证、报表、税务资料，保存期限≥10年。政策跟踪定期学习外贸财税新政（如出口退税率调整、RCEP关税优惠）。