一、财务规划与预算管理
• 制定财务战略
• 根据企业的整体战略目标，制定财务战略规划。例如，如果企业计划拓展新的市场，财务经理需要分析所需的资金投入规模、资金来源渠道（如自有资金、银行贷款或股权融资等），并评估不同融资方式对企业财务状况的影响。
• 预算编制与控制
• 组织各部门编制年度预算，包括收入预算、成本预算、费用预算等。在预算编制过程中，要对各部门的预算申请进行审核，确保预算的合理性。例如，对于销售部门的市场推广费用预算，要结合以往的销售数据和市场调研情况，判断其预算额度是否过高或过低。
• 监控预算执行情况，定期进行预算分析。当发现预算偏差时，及时找出原因并提出调整建议。比如，如果某个月份的原材料采购成本超出预算，要分析是由于市场价格波动、采购量变化还是供应商选择不当等原因导致的，并采取相应的措施进行调整。
二、会计核算与财务报表管理
• 会计核算监督
• 监督企业日常会计核算工作，确保会计核算的准确性、及时性和合规性。例如，检查会计凭证的填制是否规范，账务处理是否符合会计准则和企业内部的财务制度。对于复杂的经济业务，如长期股权投资的核算、金融工具的会计处理等，要提供专业的指导。
• 财务报表编制与分析
• 组织编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务经理要对财务报表进行审核，确保报表数据的真实性和准确性。同时，对财务报表进行深入分析，如计算财务比率（流动比率、资产负债率、净资产收益率等），分析企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。例如，通过分析资产负债率，评估企业的偿债风险；通过分析净资产收益率，衡量企业的盈利能力。
三、资金管理
• 资金筹集与调配
• 根据企业资金需求，合理安排资金筹集。例如，当企业需要进行大规模的固定资产投资时，财务经理要评估是通过发行债券、银行贷款还是股权融资等方式来筹集资金，并比较不同方式的成本和风险。同时，要对企业的资金进行有效调配，确保资金的合理使用。比如，对于闲置资金，可以考虑进行短期投资，如购买国债逆回购或货币基金等，以提高资金的使用效率。
• 资金风险控制
• 建立资金风险预警机制，防范资金风险。例如，对于汇率风险，如果企业有大量外币业务，财务经理要通过套期保值等金融工具来降低汇率波动对企业资金的影响；对于利率风险，要合理安排债务结构，避免因利率上升导致企业融资成本大幅增加。
四、税务筹划与管理
• 税务合规
• 确保企业依法纳税，及时准确地申报和缴纳各种税费。财务经理要熟悉国家的税收政策法规，监督企业的税务申报工作，避免出现税务违规行为。例如，对于增值税的申报，要确保进项税额和销项税额的计算准确，发票的开具和认证符合规定。
• 税务筹划
• 在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低企业的税负。例如，通过合理安排企业的组织架构（如设立子公司或分公司）来享受税收优惠政策；利用税收递延政策，如研发费用加计扣除等，来减少当期应纳税所得额。
五、成本控制与管理
• 成本核算与分析
• 建立成本核算体系，准确计算产品或服务的成本。例如，在制造业企业中，财务经理要监督成本核算部门采用合适的成本计算方法（如品种法、分批法或分步法）来核算产品成本。同时，对成本进行分析，找出成本控制的关键点。比如，通过分析原材料成本占总成本的比例，确定原材料采购环节的成本控制重点。
• 成本控制措施制定与实施
• 制定成本控制措施，并监督其实施。例如，对于制造企业，可以制定原材料采购成本控制措施，如与供应商签订长期采购合同以锁定价格，或者优化生产工艺来降低原材料消耗；对于服务型企业，可以控制人力成本，通过合理安排员工工作时间和提高工作效率来降低成本。
六、财务团队管理与建设
• 团队建设与培训
• 负责财务团队的建设，招聘和选拔合适的财务人员。根据企业的发展需求，制定财务人员的培训计划，提升团队的专业素质。例如，定期组织财务人员参加会计准则更新培训、财务软件操作培训等，以适应企业财务工作的需要。
• 绩效管理与沟通协调
• 建立财务团队的绩效考核体系，对财务人员的工作进行考核和评价。同时，财务经理要与企业内部其他部门（如销售、采购、生产等）进行良好的沟通协调，确保财务工作与其他部门的工作协同推进。例如，在销售部门制定销售政策时，财务经理要从财务角度提供关于信用政策（如应收账款的信用期限和折扣政策）的建议，以平衡销售增长和资金回收之间的关系。