一、预算与资金管理
1. 采用“零基预算”每年重新评估保洁、安保、能耗等费用，按写字楼空置率动态调整；设置≥10%的弹性区间，季度召开预算分析会，超支须附整改方案。
2. 监管所有收支账户，做到“日清月结”；大额支出执行“双签”审批，确保现金流安全。
二、收入管理
1. 收费项目
• 租金、物业管理费、空调加时费、停车费、水电费、广告位费等。
• 空调费按“面积×使用时长”双重计费，水电费采用“总表-分表”差额分摊，3 日内完成核算并生成《费用明细表》。
2. 催缴流程
• 3 日短信提醒 → 7 日电话+录音 → 15 日律师函 → 60 日仍未缴可依法限制空调等公共服务。
• 开通微信/支付宝/网银等线上通道，对按时缴费租户给予积分兑换停车券、保洁服务。
三、成本与费用控制
1. 审核外包合同（保洁、安保、维保），按 KPI 结算；对高能耗楼层推行 LED+感应改造，目标年省电≥15%。
2. 建立物资采购比价、入库、领用、报废全流程台账，定期盘点固定资产和易耗品。
四、会计核算与报表
1. 按《企业会计准则》设置科目：
• 收入类：600107 物业收入、600104 出租收入、600199 主营业务收入结转等。
• 成本类：640105 物业成本、640102 出租成本、660102 办公费等。
2. 月末结账：核对银行流水→生成应收、实收、欠费三表→出具《预算执行分析报告》，标注偏差及原因。
3. 季度向业主/业委会公示《收支明细》《维修基金使用报告》，接受质询。
五、税务与票据
1. 增值税专票/普票开具、进项认证、抄报税；区分应税收入与代收代付资金，避免虚增销售额。
2. 房产税、土地使用税、印花税等按期计提申报，留存完税凭证备查。
六、专项与风控
1. 维修基金：独立建账，动用前须取得业委会书面决议、街道备案，并跟踪审计。
2. 押金管理：装修押金、出入证押金按户建卡，退租验收后 7 日内无息退还，逾期须书面说明。
3. 系统安全：财务软件与收费系统每日自动备份，权限分级；敏感数据加密传输，防止泄露。
七、团队与合规
1. 组织出纳、客服业务培训，每月抽查备用金、收据、确保账实相符。
2. 配合内外部审计、税务稽查，提供合同、付款凭证、预算批复等备查资料。